Diplomatura de Pregrado en Análisis Económico Forense
Creada por Res. C.S. Nº 565/2021 Modalidad Presencial. Y Modalidad Virtual por Res. C.S. Nº 047/2022.
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Coordinación Académica:
Prof. Daniel Erbetta
Dra. Marina Marsili
Prof. Sebastián Narvaja
Prof. María Cecilia Vranicich
Coordinación Ejecutiva:
Agustín Carrara
Secretaría de Gestión:
Ayelen Papurello
Secretaría de Contenidos:
Manuela Losada
:: FUNDAMENTACIÓN:
La Diplomatura tiene por objetivo brindar formación técnico de alto nivel para el desarrollo de capacidades de las y los integrantes de las Agencias Públicas involucradas en la confrontación de la criminalidad económica. El programa tiene como objetivo desarrollar estas habilidades a partir del abordaje de diferentes asignaturas relacionadas con el campo de las ciencias económicas y jurídicas.
La criminalidad económica constituye una problemática de significativa relevancia social. Una gran parte de la actividad delictiva actual, reconoce vínculos con diversas formas de criminalidad económica: lavado de activos, fraudes masivos, evasión impositiva, corrupción de funcionarios, fraudes corporativos, ciber delitos, extorsiones y tráfico de sustancias prohibidas, entre otras.
Asimismo, la proliferación de diversas formas de criminalidad económica tiene un impacto directo en el crecimiento de problemas como la desigual distribución del acceso a bienes y servicios, el aumento de la pobreza, la profundización de conflictividades que generan violencia, el daño al medio ambiente y la propia coexistencia democrática.
Nuestra visión es que la Universidad Pública contribuya con la formación de cuadros capaces de dominar estas disciplinas con enfoque hacia la investigación criminal es de vital importancia para los tiempos que corren.
Instituciones beneficiarias:
La Diplomatura ya ha formado tres cohortes de analistas, en sus ediciones de 2022, 2023 y 2024. Dichas personas integran los cuerpos de análisis, investigación y prevención de las siguientes instituciones:
:: DURACIÓN Y MODALIDAD:
El dictado de la diplomatura se organizará en diez módulos virtuales y asincrónicos, los cuales se organizarán a partir de clases teórico-prácticas, y una Evaluación Final Integradora. Para obtener la certificación correspondiente a la Diplomatura los/as
cursantes deberán:
- Aprobar todos los controles de lectura que se dispondrán durante la cursada
- Aprobar los prácticos evaluatorios correspondientes a cada módulo. Los mismos serán de carácter individual y/o grupal y deberán presentarse por escrito.
- Aprobar la Evaluación Final Integradora, la cual consistirá en la realización de un trabajo individual que luego deberá defenderse oralmente.
:: PERFIL DEL EGRESADO:
Un/a analista económico forense capaz de:
- Analizar la actividad económica de organizaciones de todo tipo, relacionando aspectos contables con sus aristas legales, impositivas y financieras;
- Producir información conforme las necesidades de investigaciones criminales
- Producir informes para la toma de decisiones dentro de investigaciones criminales
- Redactar informes sobre las tareas de análisis y de investigación que desarrolle
Edición 2025
:: REQUISITOS DE INGRESO:
La diplomatura tiene como requisito de ingreso ser mayor de 18 años y contar con título secundario. Además, deberá tratarse de personal perteneciente al Ministerio Público de la Acusación de Santa Fe, al Ministerio de Seguridad de la Provincia. De Santa Fe o a otras reparticiones del Estado, quienes serán convocados por invitación del Ministerio Público de la Acusación. Para la inscripción los cursantes deberán presentar:
- Ficha de inscripción completa (SIU Guaraní).
- Copia certificada del DNI o pasaporte y copia de la partida de nacimiento.
- Documentación que acredite su pertenencia a alguna de las instituciones mencionadas previamente.
:: PROGRAMA:
Módulos virtuales asincrónicos:
1. Introducción a la criminalidad económica y el Derecho penal económico – primera parte
Se comenzará por comprender qué implica la criminalidad económica. Se abordará el derecho penal económico, su vínculo con la política criminal y algunas especificidades jurídicas como la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Se estudiarán los delitos en particular, abarcando -entre otros- estafas y defraudaciones, vaciamiento de empresas, delitos de corrupción y delitos contra el orden económico y financiero. Asimismo, se estudiará un criterio de interpretación fundamental en materia de delitos económicos: el principio de la realidad económica. Para ello, se analizará la jurisprudencia de la CSJN sobre el tema y la incidencia de este principio en el enfoque que debe primar en el desarrollo de las investigaciones.
2. Introducción a la criminalidad económica y el derecho penal económico – segunda parte
Se comenzará por comprender qué implica la criminalidad económica. Se abordará el derecho penal económico, su vínculo con la política criminal y algunas especificidades jurídicas como la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Se estudiarán los delitos en particular, abarcando -entre otros- estafas y defraudaciones, vaciamiento de empresas, delitos de corrupción y delitos contra el orden económico y financiero. Asimismo, se estudiará un criterio de interpretación fundamental en materia de delitos económicos: el principio de la realidad económica. Para ello, se analizará la jurisprudencia de la CSJN sobre el tema y la incidencia de este principio en el enfoque que debe primar en el desarrollo de las investigaciones.
3. Introducción a la Contabilidad
Se analizarán los principios y normas de contabilidad, como herramienta de gestión económica que permite el registro sistemático y ordenado de documentos de contenido económico.
4. Estados Contables
Se abordarán técnicas de elaboración de estados contables; criterios de valuación y registración de los hechos económicos en distintos momentos de la vida de la empresa y análisis de indicadores de liquidez y solvencia.
5. Auditoría
Se abordarán clasificaciones, tipos auditoría y procedimientos comúnmente aplicados para verificar criterios de contabilidad (registración y valuación) utilizados para las principales cuentas contables.
6. Derecho Penal Tributario
Se abordarán los delitos de contenido tributario, bien jurídico protegido, clasificación, infracciones, investigaciones y sanciones tributarias penales.
7. Lavado de activos y activos virtuales
Se abordará el lavado de activos desde una perspectiva integral, teniendo en cuenta los actores estatales intervinientes y la utilidad de la detección de estas maniobras. Se analizarán las técnicas de identificación de alertas sospechosas: análisis económico, patrimonial y tributario asociado a las investigaciones de lavado de activos. Vinculado a esto, se abordarán la estructura y formas de funcionamiento de los mercados delictivos.
Asimismo, se abordarán los aspectos generales de los activos virtuales y los desafíos que se presentan en la instancia de investigación y enjuiciamiento de estos casos.
8. Recupero de Activos
Se procurará identificar las acciones de contenido económico dirigidas a asegurar el decomiso de los bienes que resulten ser las ganancias o el provecho de un delito y sus instrumentos, así como también el cobro de multas y costas judiciales y la reparación a las víctimas.
9. Planificación de una IPP, prueba y manejo intensivo de datos – primera parte
Se abordará la planificación estratégica como instrumento de gestión para orientar la IPP en base a una teoría del caso, determinando las evidencias necesarias para sustentar las proposiciones fácticas -afirmaciones de hecho- vinculadas a las teorías jurídicas aplicables. Esto implicará identificar los principales desafíos vinculados a la planificación de un caso y al trabajo con hechos, derecho y prueba, particularmente en casos que involucran el manejo intensivo de datos.
10. Planificación de una IPP, prueba y manejo intensivo de datos – segunda parte
Se abordará la planificación estratégica como instrumento de gestión para orientar la IPP en base a una teoría del caso, determinando las evidencias necesarias para sustentar las proposiciones fácticas -afirmaciones de hecho-, vinculadas a las teorías jurídicas aplicables. Esto implicará identificar los principales desafíos vinculados a la planificación de un caso y al trabajo con hechos, derecho y prueba, particularmente en casos que involucran el manejo intensivo de datos.
Inicio de cursada: 11 de agosto de 2025
Fin de cursada: 22 de diciembre de 2025
Entrega de la Evaluación Final Integradora: 16 de febrero de 2026
Defensa oral: marzo de 2026
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:: INFORMES: diplomaturaaef2025@gmail.com
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